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养老目标基金相关政策问题探究

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2018-08-10 10:01:21 来源:财富号时光基

  本周一养老目标基金产品终于获得批文,我们也讨论了相关政策,但是我们也要注意的是,目前个人税收递延延养老保险产品还仅仅在上海、福建(含厦门)和苏州园区进行试点,同时目前公募基金产品也未在试点范围内,只是有望一年后纳入。

  还是这一份文件:关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知(财税〔2018〕22号)。

  一个是和税务等系统是否打通的问题

  文件提到,在试点期间个人商业养老资金账户和信息平台:

  1、个人商业养老资金账户是由纳税人指定的、用于归集税收递延型商业养老保险缴费、收益以及资金领取等的商业银行个人专用账户。该账户封闭运行,与居民身份证件绑定,具有唯一性。

  2、试点期间使用中国保险信息技术管理有限责任威尼斯人线上娱乐建立的信息平台(以下简称“中保信平台”)。个人商业养老资金账户在中保信平台进行登记,校验其唯一性。个人商业养老资金账户变更银行须经中保信平台校验后,进行账户结转,每年允许结转一次。中保信平台与税务系统、商业保险机构和商业银行对接,提供账户管理、信息查询、税务稽核、外部监管等基础性服务。

  也就是说,这也是一个银行账户,试点期间由中信保平台登记,和税务系统都是打通的。

  同时,文件也提到“做好中国证券登记结算有限责任威尼斯人线上娱乐信息平台(以下简称”中登威尼斯人线上娱乐平台)与商业银行、税务等信息系统的对接准备工作。同时,由人社部、财政部牵头,联合税务总局、中国银行(行情601988,诊股)保险监督管理委员会、证监会等单位,共同研究建立第三支柱制度和管理服务信息平台。

  试点结束后,根据试点情况,结合养老保险第三支柱制度建设的有关情况,有序扩大参与的金融机构和产品范围,将公募基金等产品纳入个人商业养老账户投资范围,相应将中登威尼斯人线上娱乐平台作为信息平台,与中保信平台同步运行。第三支柱制度和管理服务信息平台建成以后,中登威尼斯人线上娱乐平台、中保信平台与第三支柱制度和管理服务信息平台对接,实现养老保险第三支柱宏观监管。

  也就是说,目前确实为了养老目标基金等产品,让中国证券登记结算有限责任威尼斯人线上娱乐信息平台(中登威尼斯人线上娱乐平台)与商业银行、税务等准备对接,也在研究建立第三支柱制度和管理服务信息平台,最终就是三个平台对接(中登威尼斯人线上娱乐平台、中保信平台与第三支柱制度和管理服务信息平台)

  一个是怎么进行扣税的问题

  文件提到,试点期间税收征管,

  1、关于缴费税前扣除。个人购买符合规定的商业养老保险产品、享受递延纳税优惠时,以中保信平台出具的税延养老扣除凭证为扣税凭据。取得工资、薪金所得和连续性劳务报酬所得的个人,应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本通知有关要求,认真落实个人税收递延型商业养老保险试点政策,为纳税人办理税前扣除有关事项。

  个人在试点地区范围内从两处或者两处以上取得所得的,只能选择在其中一处享受试点政策。

  2、关于领取商业养老金时的税款征收。个人按规定领取商业养老金时,由保险威尼斯人线上娱乐代扣代缴其应缴的个人所得税。

  也就是说,缴税前,可以拿中信保出具的凭证给到税务扣缴单位办理扣除。

  等到退休后领取时,由保险威尼斯人线上娱乐代扣代缴剩下的部分(25%不用交,剩下的75%交10%的税)。

  一个是担心部门间合作沟通的问题

  这个文件是财政部、税务总局、人力资源社会保障部、中国银行保险监督管理委员会、证监会联合发文,发文对象是上海市、江苏省、福建省、厦门市财政厅(局)、地方税务局、人力资源社会保障厅(局)、银监局、证监局、保监局。

  一个是试点时间的问题

  文件中提到,“自2018年5月1日起,试点期限暂定一年”“”试点结束后,根据试点情况,结合养老保险第三支柱制度建设的有关情况,有序扩大参与的金融机构和产品范围,将公募基金等产品纳入个人商业养老账户投资范围

  以下是我的趋势与估值表,主要观察申万28个行业,有利于直接看行业情况。同时罗列一些主要指数。

  1、均线趋势用来控制仓位,分“多头”、“空头”“偏多”“偏空”四种,利用20MA均线稍加修改而来;

  2、估值用来提前布局相关行业,也可直接用来指导定投品种的选择。从绝对值上看,市盈率衡量高估或者低估,市净率适用于周期性行业,两者都是越低越好。从百分位上看,均为当前值在统计区间内按升序排列所处的分位数,百分位数=当前值排名/历史值总数,也是越低越好;

  3、ROE是净资产收益率,衡量长期盈利能力;

  4、从2006年初至今。下方部分主题型指数由于成立时间短,估值分位过低,参考性弱;

  5、需要注意的是,市场的逻辑也会发生变化,趋势与估值仅是两个角度。

  利用本表的几个投资逻辑:

  1、趋势动量。即看近期涨幅追热点,不过注意考虑基金的手续费;

  2、超跌反弹,行业轮动。看中期跌幅,结合ROE,寻找新方向;

  3、估值和百分位数,偏中长期布局,侧重定投,低估即是安全垫。

关键词阅读:养老目标基金

责任编辑:王妍
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